1099 副业税计算器（2026）

这个计算器是怎么算的

它算的是“因为多了这笔副业收入，你要多交多少税”，也就是有副业和没副业两种情况下的差额：

1. 净利润 = 副业总收入 − 业务开支 − 里程扣除。
2. 自雇税 = 净利润 × 92.35% × 15.3%。其中 12.4% 的社安税每年有工资上限（2026 年是 $184,500），W-2 工资已经占掉的部分不用再交；2.9% 的医疗保险没有上限。
3. 联邦所得税：净利润先扣掉一半自雇税，再扣 20% 的 QBI（合格营业收入）扣除，然后按 2026 年税率表和标准扣除算出税额增加了多少。
4. 州税：用州的税率表粗算，只扣了标准扣除或个人豁免。纽约市、费城等地方税没有算。

自雇税是什么，为什么副业税这么高

打 W-2 工时，社安税（Social Security）和医疗保险（Medicare）一共 15.3%，你和雇主各出一半，工资单上只看到 7.65%。做 1099 就是自己给自己当老板，两份都得自己出，这就是自雇税（self-employment tax）。所以哪怕你的联邦所得税率只有 12%，加上自雇税，副业净利润的综合税负也常常在 25%–35% 之间。

好消息是：净利润要先乘 92.35% 再算自雇税；自雇税的一半可以从收入里扣掉；大多数副业还能拿 20% 的 QBI 扣除。全年净利润（乘 92.35% 之后）不到 $400 的话，不用交自雇税，但所得税照样要报。

什么时候要交季度预估税

W-2 工资每次发薪都在预扣税，1099 收入没人帮你扣。按 IRS 的规定，如果扣掉预扣和抵免后，你预计全年还要补交 $1,000 或以上，就应该按季度预缴（Form 1040-ES）。截止日一般是 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和次年 1 月 15 日，遇到周末顺延。

想避免少缴罚款，最简单的做法是满足“安全港”：今年预缴加预扣的总额，达到今年税额的 90%，或者去年税额的 100%（去年 AGI 超过 $150,000 的是 110%）。有正职的人还有个省事的办法：在公司重新填一份 W-4，第 4(c) 栏多扣一点，就不用自己记着每季度交钱。

州税也一样要预缴。加州的比例比较特别：第 1、2、4 期分别是全年的 30%、40%、30%，9 月那期不用交。

1099-NEC 和 1099-K 有什么区别

• 1099-NEC：公司或客户直接付给你的劳务报酬，比如接设计单、做家教、当独立承包人。从 2026 年开始，同一个付款方一年付满 $2,000 才必须给你开（以前是 $600）。
• 1099-K：通过第三方支付平台或电商平台收的款，比如 PayPal、Venmo 商家收款、eBay、Etsy、Uber、DoorDash。现在的门槛是一年超过 $20,000 且超过 200 笔才必须开，有些州的门槛更低。

收没收到表格都不影响纳税义务：只要是副业收入，哪怕只有几百块、是现金或 Zelle，都应该报在 Schedule C 上。

副业常见的可扣除开支

• 开车：标准里程（2026 年上半年 72.5¢/英里，下半年 76¢/英里）或实际费用二选一。记得留行车记录。
• 平台佣金和手续费：Uber、Etsy、Fiverr 抽走的那部分本来就不是你的收入。
• 手机和网络：按业务使用比例扣。
• 设备和软件：电脑、相机、设计软件、网站和域名费用。
• 居家办公：有专门且只用来工作的空间，可以用简化方法每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺。
• 自雇者的健康保险保费、Solo 401(k) / SEP IRA 供款也能减少所得税（这个计算器没有算进去）。

IRS 官方资料

• Self-Employment Tax（自雇税）
• Estimated Taxes（季度预估税）
• Form 1040-ES · IRS Direct Pay 在线缴税
• About Form 1099-NEC · Understanding your Form 1099-K
• Schedule C · QBI Deduction · Standard Mileage Rates

数据来源：联邦税率表、标准扣除和 QBI 门槛来自 IRS Rev. Proc. 2025-32；社安税工资上限来自 SSA；里程标准来自 IRS Notice 2026-10 和 Announcement 2026-11；各州数据来自州税务局官网（加州 2026 年的数字还没公布，暂用 2025 税年税率表）。最后核对：2026 年 10 月。