🪴 Roth IRA 能存多少

2026 年 IRA 能存多少

• 上限：$7,500，年底前满 50 岁再加 $1,100，合计 $8,600。Traditional 和 Roth IRA 共用这个额度，而且不能超过你当年的工作收入。
• Roth IRA 收入限制：单身和户主 MAGI $153,000–$168,000；夫妻合报 $242,000–$252,000；夫妻分报且年内和配偶住过 $0–$10,000（这个区间不随通胀调整）。低于区间可以存满，高于区间不能直接存，区间内按比例减少。
• 2025 年的数字：上限 $7,000（50 岁以上加 $1,000），单身 $150,000–$165,000，合报 $236,000–$246,000。

数字来自 IRS 公告 IR-2025-111（2026 年）和 IR-2024-285（2025 年），2026 年 10 月核对。

减额是怎么算的

计算器照 IRS Publication 590-A 的 Worksheet 2-2 算：

1. MAGI 减去区间起点，再除以区间宽度（单身 $15,000，合报和分报 $10,000），得到减额比例，保留三位小数。
2. 上限（或工作收入，取小的）× 减额比例 = 要减掉的部分。
3. 上限减去这部分，向上取整到 $10；如果结果不到 $200 但你还在区间内，可以存 $200。
4. 最后再和“上限减去今年已存的 Traditional IRA”比较，取小的。

例子：2026 年单身，MAGI $160,000，不到 50 岁。比例 = (160,000 − 153,000) ÷ 15,000 = 0.467；$7,500 × 0.467 = $3,502.50；$7,500 − $3,502.50 = $3,997.50，取整到 $4,000。

MAGI 的算法：从 AGI 出发，加回 Traditional IRA 抵税、海外收入排除（Form 2555）等，减去 Roth 转换带来的收入。大多数拿 W-2 工资的人，MAGI 就是 AGI。401(k) 的税前缴费已经从 AGI 里扣掉了，多存 401(k) 能把 MAGI 压到线以下。

收入超了：Backdoor Roth

Roth IRA 有收入限制，但转换（conversion）没有。所以高收入的人可以先往 Traditional IRA 存一笔不抵税的钱，再把它转成 Roth，这就是常说的 Backdoor Roth。要点：

• 不抵税的存款要在当年报税时填 Form 8606 申报，留下“税后本金”的记录。
• 转换的时候，账户里赚的那点利息要交税；存了马上转，基本没有税。
• 夫妻每人各有自己的 IRA 和额度，配偶没有工作收入也可以用合报时的家庭收入存（spousal IRA）。

Pro-rata 规则：最容易踩的坑

IRS 把你名下所有 Traditional、SEP 和 SIMPLE IRA 看成一个大账户（按转换那年 12 月 31 日的余额）。如果里面有以前存的税前钱或从 401(k) 转进来的钱，转换时不能只挑税后那部分，而要按比例交税。比如税前余额 $50,000，再存 $7,500 不抵税的钱去转换，大约 87% 的转换金额要交税。

常见的解决办法是：如果现在公司的 401(k) 接受转入，先把税前 IRA 转进 401(k)（401(k) 不算在 pro-rata 里），再做 Backdoor。具体操作和时间点建议和 CPA 确认。

Traditional IRA 能不能抵税

自己和配偶都没有公司退休计划的话，Traditional IRA 不管收入多少都可以全额抵税。有公司计划时，按 MAGI 逐步取消抵税：2026 年单身 $81,000–$91,000，合报且自己有计划 $129,000–$149,000，自己没有但配偶有 $242,000–$252,000，分报 $0–$10,000。区间内的算法和 Roth 类似（Pub 590-A Worksheet 1-2），同样向上取整到 $10、最少 $200。不能抵税的部分仍然可以存，只是没有现在的税务好处，这部分正好可以拿来做 Backdoor Roth。

想看 401(k) 和 Roth 401(k) 长期能攒多少，可以用 401(k) 退休计算器。

说明：这是按 IRS 公布的上限和工作表做的估算，不构成税务建议。MAGI 的算法、配偶收入、往年的非抵税存款（Form 8606）都会影响结果，存钱或做 Roth 转换前请和 CPA 或报税软件核对。所有计算都在你的浏览器里完成，不会上传任何数据。