报税截止日和延期

今年几号报税？延期到什么时候？季度预估税哪天交？有国内银行账户的 FBAR 又是哪天？选一个税务年度，所有日期一张表列出来，并告诉你离下一个截止日还有几天。下面还能估算晚报、晚交大概要罚多少。

晚报、晚交罚多少

罚款加利息大约—

晚报税罚款（failure to file）
晚交税罚款（failure to pay）
利息（年利率 7%，按日复利）
连本带罚一共要交

主要截止日（个人、按自然年报税）

Form 1040 报税和交税：次年 4 月 15 日。2025 年的税在 2026 年 4 月 15 日截止，2026 年的税在 2027 年 4 月 15 日截止。遇到周六、周日或华盛顿特区法定假日（包括 4 月 16 日的 Emancipation Day）就顺延到下一个工作日，所以有的年份是 4 月 17 日或 18 日。
延期（Form 4868）：在 4 月截止日前申请，自动延 6 个月到 10 月 15 日。只延报税，不延交税：估计要补的税还是要在 4 月交，不然照样有晚交罚款和利息。
季度预估税（1040-ES）：4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和次年 1 月 15 日。有 1099 副业收入、房租收入、投资收入较多的人通常要交，每期该交多少可以用 1099 副业税计算器估一下。
IRA 和 HSA 存款：上一年的额度可以存到 4 月报税截止日，申请延期也不顺延。看能存多少 Roth IRA 用 Roth IRA 计算器。
住在海外：4 月 15 日人住在美国境外的公民和绿卡持有人，自动多 2 个月（6 月 15 日），报税时附说明；利息仍然从 4 月算。

来源：IRS Publication 509 (2026), Tax Calendars、IRS: When to file、Form 4868，2026 年 10 月核对。

有国内银行账户：FBAR 和 Form 8938

美国税务居民（公民、绿卡、满足居住天数的签证持有人）在海外的银行、券商、理财账户，合计余额一年中任何一天超过 $10,000，就要在 FinCEN 网站上交 FBAR（FinCEN Form 114）。截止日是 4 月 15 日，没按时交的自动延期到 10 月 15 日，不用申请。FBAR 不交税，只是申报，但漏报的罚款很重，国内的工资卡、余额宝、微信零钱通这类账户都要算进去。来源：IRS: FBAR、FinCEN。

Form 8938（FATCA）是另一张表，跟着 1040 一起交，截止日和报税表相同（包括延期）。住在美国的单身人士，海外金融资产年底超过 $50,000 或年内任何时候超过 $75,000 要交（夫妻合报 $100,000 / $150,000）。很多人两张表都要填，内容有重叠，但不能互相代替。来源：IRS: Form 8938 和 FBAR 的比较。

各州的截止日

大多数州跟联邦一样是 4 月 15 日，但延期规则各不相同，有的州认联邦的 4868，有的要单独申请：

州	2025 年的税	2026 年的税	延期
加州	2026-04-15	2027-04-15	自动延期 6 个月到 10 月 15 日，不用申请；税款仍在 4 月 15 日前交（FTB 3519）
纽约州	2026-04-15	2027-04-15	要在截止日前交 Form IT-370 才能延期到 10 月 15 日（联邦延期不算）
新泽西	2026-04-15	2027-04-15	有联邦延期或交 NJ-630 可延 6 个月；截止日前要交够应缴税的 80%，否则延期作废
麻州	2026-04-15	2027-04-15	截止日前交够 80% 就自动延 6 个月，联邦延期不算（补交税款用 Form M-4868）；遇到 Patriots’ Day 会顺延
伊利诺伊	2026-04-15	2027-04-15	自动延 6 个月，不用申请；欠税要用 IL-505-I 先交
宾州	2026-04-15	2027-04-15	有联邦延期就自动延 6 个月（报州税时附联邦延期）；没有的话交 REV-276；欠税仍在 4 月交
弗吉尼亚	2026-05-01	2027-05-03	5 月 1 日截止；自动延 6 个月（约 11 月 1 日），不用申请；税款仍要按时交
夏威夷	2026-04-20	2027-04-20	4 月 20 日截止；自动延 6 个月到 10 月 20 日，前提是 4 月 20 日前交清税款（寄支票用 N-101A）
德州、佛州、华盛顿州、内华达	—	—	没有州个人所得税，不用报州税（华盛顿州有资本利得税要另报）

州的法定假日也会让本州的截止日顺延，比如麻州和缅因州的 Patriots’ Day（4 月第三个星期一）。

晚报、晚交的罚款怎么算

晚报税（failure to file）：每晚一个月（不满一个月按一个月）罚欠税的 5%，最多 25%。同一个月也有晚交罚款时，这 5% 要减去 0.5%，即 4.5%。超过 60 天才报的，最低罚 $525 或欠税的 100%（取小的，适用于 2026 年及以后到期的报税表）。
晚交税（failure to pay）：每月 0.5%，最多 25%。按时报税并办了分期付款的降到每月 0.25%；收到 IRS 扣押通知 10 天后还不交，升到每月 1%。
利息：从原截止日起按日复利，年利率是联邦短期利率加 3%，每季度调整一次。2026 年第 4 季度是 7%（IR-2026-98）。罚款本身也会计息，计算器为了简单只算了欠税的利息。

晚报的罚款是晚交的 10 倍，所以钱不够也要按时报税或申请延期，能交多少先交多少。如果 IRS 欠你退税，晚报一般没有罚款，但三年内不报就拿不回退税了。以前三年记录良好、第一次被罚的，可以申请 First Time Abate 免除罚款；IRS 正在改成自动处理（AEP），原截止日在 2027 年 1 月 1 日及以后的报税表会自动适用，详见 IRS: Administrative penalty relief。来源：Failure to file penalty、Failure to pay penalty、IRS: Interest。