美国副业1099-K 门槛和 PayPal、Venmo、Zelle 收款：哪些要报税，哪些根本不是收入
1099-K 的联邦门槛已经改回 $20,000 且超过 200 笔，但麻省等州门槛低得多。这篇讲清楚收到 1099-K 怎么办、朋友转账和 AA 分账算不算收入、Zelle 为什么不发表，以及副业收款怎么分账户。
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这几年 1099-K 的门槛改来改去，从 $20,000 到 $600，再到说要分步走 $5,000、$2,500，最后又改回去了。很多人到现在都没弄清楚：我用 Venmo 收了朋友的饭钱，会不会被当成收入？我在 Facebook 上卖了几件旧家具，要不要交税？
先说结论性的一句：1099-K 只是一张「平台向 IRS 报告你收了多少钱」的表，它不决定你要不要交税。该报的收入，没收到表也得报；不是收入的钱，收到了表也不用交税，但要会解释。
现在的门槛是多少
按 IRS 关于新税法下 1099-K 门槛的说明，2025 年通过的新税法（One, Big, Beautiful Bill）把门槛追溯恢复到了 2021 年以前的标准：第三方支付平台只有在一个人一年收到的付款超过 $20,000、并且笔数超过 200 笔时，才必须开 1099-K。两个条件要同时满足。之前分阶段降到 $5,000、$2,500、$600 的安排都不再适用。
但州的规定可能更严。比如麻省，按 麻省税务局的规定，平台对地址在麻省的收款人，一年付款达到 $600 就要报，不管多少笔。另外据支付平台公布的信息，佛蒙特、马里兰、弗吉尼亚、伊利诺伊等州也有各自更低的门槛。住在这类州，就算联邦门槛不够，也可能照样收到一张 1099-K。具体以你所在州税务局的规定为准。
还有一点：IRS 在 1099-K 说明页 里也提到，就算没到门槛，平台也可能给你发表。所以别拿「没到 $20,000」当做不报的理由。
哪些钱是收入，哪些不是
| 收款情况 | 算不算应税收入 | 说明 |
|---|---|---|
| 接单、帮人做事收的服务费 | 算 | 自雇收入，报在 Schedule C |
| 卖自己做的、进货的东西 | 算 | 按收入减成本算利润 |
| 卖自己用过的旧东西，卖价高于当初买价 | 算 | 赚的那部分是应税的 |
| 卖自己用过的旧东西，卖价低于当初买价 | 不算 | 亏了没有应税所得，个人物品的亏损也不能抵税 |
| 朋友、家人给的礼物 | 不算 | IRS 明确说这类不是应税收入 |
| 室友分摊房租、朋友 AA 还饭钱 | 不算 | 属于个人开支的还款 |
IRS 那个说明页的原话意思是：朋友家人给的礼物、或者替他们垫付个人开支后收回的钱，不应该出现在 1099-K 上，也不是应税收入。而卖个人物品如果有赚头，赚的部分就算收入。
PayPal 和 Venmo：「朋友」和「商品服务」两种付款
PayPal 和 Venmo 都把付款分成两类：给朋友家人的个人付款，和买商品、服务的付款。平台开 1099-K 统计的，是后一类商品和服务的收款。
所以朋友之间转账，选个人付款，正常情况下不会被算进 1099-K。反过来，做副业收客户的钱，我建议老老实实用商品服务付款，或者开商家账户。原因有三：一是平台条款一般不允许用个人付款收生意上的钱，被发现可能限制账户；二是商品服务付款对买卖双方都有一定保护，个人付款基本没有；三是让客户用「朋友」付款来躲 1099-K，本身就没意义，该报的收入还是得报。
收商品服务付款要交手续费，这个算进你的报价里，年底也能作为生意开支扣除。
Zelle 为什么不发 1099-K
Zelle 在官网的常见问题里说，Zelle 网络上的交易不向 IRS 报告，也不开 1099-K，因为它是银行之间直接转账，不属于法律要求开 1099-K 的那类支付网络。
这并不代表用 Zelle 收的钱就不用报税。Zelle 自己也说了，收到的款项如果是应税的，报税是你自己的责任。而且你的银行流水上每一笔都清清楚楚，真被查起来，没有表反而更说不清。我下班接外包的时候就想得很明白：收款工具换来换去，收入就是收入。副业收入一多，年中就该考虑交季度预估税，不然第二年四月补税还要加罚款，这个我另写了一篇。
收到 1099-K 以后怎么办
第一步，对照自己的记录看金额对不对。1099-K 上是总额，不扣手续费、不扣退款、不扣运费，跟你实际赚的不是一回事。
第二步，分情况处理：
- 全是副业收入：把总额报在 Schedule C 上，手续费、成本、退款作为费用扣除。
- 里面混了朋友转账或者 AA 分账：先联系开表的平台申请更正；更正不了，报税时按 IRS 的说明把非收入部分对冲掉，并保留好证明（聊天记录、分账截图）。
- 卖旧东西亏了钱：不需要交税，但收到表了还是要在税表上按规定处理，不能当没看见。具体怎么填，照 IRS 当年的说明或者问 CPA。
收入和自雇税大概多少，可以先用站里的 1099 自雇税计算器 估一下；跑单类收入想算真实时薪，可以用 零工收入计算器。卖东西的，还要留意各州的销售税规定，站里也有 销售税计算器。
我的建议：副业单独一个收款渠道
说白了，1099-K 带来的麻烦，大部分是因为个人的钱和生意的钱混在一个账户里。我的建议是：
- 副业单独一个银行账户、单独一个 PayPal 或 Venmo 商家账户，只收生意的钱。
- 朋友 AA、家人转账，走你个人的账户和个人付款。
- 每月花十分钟把副业账户的收支导出来存一份。
这样年底收到 1099-K，基本不用解释什么，数字对一对就能报。
常在网上卖旧东西的，再多一个习惯：大件物品当初的购买记录（订单截图、收据）别扔。万一哪年被平台开了 1099-K，这些就是证明「卖价低于买价、没有赚钱」的依据。
我不是 CPA。涉及大额转账、家人之间的赠与、或者 1099-K 上的数字明显不对的情况，请找 CPA 处理。
常见问题
2026 年 Venmo 收款多少会收到 1099-K？
联邦标准是一年商品服务收款超过 $20,000 并且超过 200 笔。但麻省等州有更低的州门槛，平台也可能在没到门槛时发表。是否收到表，都不影响你该不该报收入。
朋友转给我的钱被算进 1099-K 了怎么办？
先联系平台申请更正。更正不了的话，按 IRS 的说明在税表上把这部分对冲掉，并保留能证明是个人转账的记录。朋友家人的礼物和个人开支还款不是应税收入。
用 Zelle 收副业的钱是不是就不用报税了？
不是。Zelle 不发 1099-K，但应税收入不管通过什么方式收的，都要自己如实申报。
卖二手东西亏了钱，收到 1099-K 要交税吗？
卖自己用过的东西、卖价低于当初买价，没有应税所得，不用交税。但既然收到了表，报税时还是要按规定处理，最好保留当初购买的凭证。
说明：文中部分平台链接是邀请链接，你通过它注册，我可能拿到一点奖励，不会增加你的费用。
